Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) est un dispositif d’épargne salariale qui permet aux salariés de se constituer une épargne à long terme en vue de la retraite. Mis en place par les entreprises, ce système offre de nombreux avantages tant pour les employeurs que pour les employés.
Comment fonctionne le PERCO ?
Le PERCO est un compte d’épargne collectif proposé au sein des entreprises. Il permet aux salariés d’épargner pour leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux significatifs. L’argent versé sur ce plan est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
Les versements sur le PERCO peuvent provenir de différentes sources :
- L’intéressement et la participation
- Les versements volontaires du salarié
- L’abondement de l’entreprise (contribution complémentaire de l’employeur)
- Le transfert de jours de repos non pris (dans la limite de 10 jours par an)
- Le transfert d’autres plans d’épargne salariale (comme le PEE)
Les avantages fiscaux du PERCO
Le PERCO présente plusieurs avantages fiscaux importants :
- Les sommes versées par l’employeur (abondement) sont exonérées d’impôt sur le revenu pour le salarié
- Les plus-values générées sont exonérées d’impôt sur le revenu (seuls les prélèvements sociaux s’appliquent)
- À la sortie, le capital est exonéré d’impôt sur le revenu
Pour l’entreprise, l’abondement versé bénéficie également d’exonérations de charges sociales, ce qui en fait un outil de motivation et de fidélisation des salariés particulièrement intéressant.
La gestion de l’épargne dans le PERCO
L’épargne constituée dans le PERCO est investie dans différents supports financiers :
- Fonds communs de placement d’entreprise (FCPE)
- SICAV (Sociétés d’investissement à capital variable)
- Gestion pilotée selon l’horizon de placement
La gestion pilotée est particulièrement adaptée pour les épargnants qui souhaitent une sécurisation progressive de leur capital à l’approche de la retraite. Plus la date de départ à la retraite approche, plus les investissements sont orientés vers des placements sécurisés.
La sortie du PERCO
À l’âge de la retraite, le salarié peut récupérer son épargne sous deux formes :
- En capital (en une fois ou de façon fractionnée)
- En rente viagère
Cette flexibilité permet à chacun d’adapter la sortie du PERCO à sa situation personnelle et à ses besoins financiers au moment de la retraite.
Conclusion
Le PERCO constitue un excellent outil d’épargne retraite complémentaire, particulièrement avantageux sur le plan fiscal. Il permet de se constituer un capital ou une rente pour compléter les revenus de la retraite obligatoire. Pour approfondir votre connaissance de ce dispositif, vous pouvez consulter cet article détaillé sur le PERCO qui vous apportera des informations complémentaires précieuses.
Si votre entreprise propose ce dispositif, n’hésitez pas à vous renseigner auprès de votre service RH pour en bénéficier et optimiser votre préparation financière à la retraite.